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DANONE
DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2014
Réconciliation du bilan par classe et par catégorie comptable
(en millions d’euros)
Actifs
évalués
à la juste
valeur
Actifs
disponibles
à la vente
Prêts et
créances
Passifs
évalués
à la juste
valeur
Passifs au
coût amorti
Valeur
comptable
Juste
valeur
Niveau
d’évalua-
tion
(c)
Au 31 décembre 2014
Actifs financiers
Autres titres non consolidés
−
92
−
−
−
92
92
1-3
Autres immobilisations
financières et Prêts à plus
d’un an
−
201
26
−
−
228
228
1-3
Instruments dérivés –
actifs
(a)
181
−
181
181
2
Clients et comptes
rattachés
(b)
−
1 900
−
−
1 900
1 900
–
Autres actifs courants
(b)
86
−
400
−
−
486
486
–
Prêts à moins d’un an
−
30
−
−
30
30
–
Parts de SICAV
1 838
−
−
−
−
1 838
1 838
1
Autres placements à court
terme
479
−
−
−
−
479
479
2
Disponibilités
880
−
−
−
−
880
880
1
Valeur comptable des actifs
financiers par catégorie
3 464
293
2 356
−
−
6 113
6 113
Passifs financiers
Financements
−
−
−
880
7 689
8 569
8 835
2
Instruments dérivés –
passifs
(a)
−
−
−
14
−
14
14
2
Engagements de rachat
accordés aux détenteurs
d’intérêt ne conférant pas
le contrôle
−
−
−
2 558
−
2 558
2 558
3
Fournisseurs et comptes
rattachés
(b)
−
−
−
−
3 334
3 334
3 334
–
Autres passifs courants
(b)
−
−
−
169
2 572
2 741
2 741
–
Valeur comptable des passifs
financiers par catégorie
−
−
−
3 621
13 595
17 217
17 482
Au 31 décembre 2013
Actifs financiers
Autres titres non consolidés
−
313
−
−
−
313
313
1-3
Autres immobilisations
financières et Prêts à plus
d’un an
−
226
25
−
−
251
251
1-3
Instruments dérivés –
actifs
(a)
130
−
−
−
−
130
130
2
Clients et comptes
rattachés
(b)
−
−
1 809
−
−
1 809
1 809
–
Autres actifs courants
(b)
40
−
876
−
−
916
916
–
Prêts à moins d’un an
−
−
23
−
−
23
23
–
Parts de SICAV
2 306
−
−
−
−
2 306
2 306
1
Autres placements à court
terme
556
−
−
−
−
556
556
2
Disponibilités
969
−
−
−
−
969
969
1
Valeur comptable des actifs
financiers par catégorie
4 001
539
2 733
−
−
7 273
7 273
Passifs financiers
Financements
−
−
−
198
6 378
6 576
6 788
2
Instruments dérivés –
passifs
(a)
−
−
−
12
−
12
12
2
Engagements de rachat
accordés aux détenteurs
d’intérêt ne conférant
pas le contrôle
−
−
−
3 244
−
3 244
3 244
3
Dettes financières courantes
−
−
−
−
2 095
2 095
2 098
2
Fournisseurs et comptes
rattachés
(b)
−
−
−
–
3 248
3 248
3 248
–
Autres passifs courants
(b)
−
−
−
27
2 470
2 497
2 497
–
Valeur comptable des passifs
financiers par catégorie
−
−
−
3 481
14 191
17 672
17 887
(a) Instruments dérivés en gestion de dette nette.
(b) La valeur comptable est une bonne approximation de la juste valeur du fait du caractère court terme.
(c) Niveau d’évaluation utilisé pour l’évaluation à la juste valeur.
ÉTATS FINANCIERS
ORGANISATION DE LA GESTION DES RISQUES FINANCIERS ET INSTRUMENTS DÉRIVÉS