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DANONE
DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2014
Suivi des risques
Pour chaque Pôle, les risques les plus significatifs sont revus
deux fois par an entre les directions des zones géographiques et le
Directeur du Contrôle Financier du Groupe, également en charge du
contrôle interne, lors de réunions spécifiques auxquelles assistent
le directeur général et le directeur financier de chaque Pôle.
Par ailleurs, une revue d’ensemble des risques les plus significatifs
est présentée deux fois par an par le Directeur du Contrôle Finan-
cier du Groupe au Directeur Général ainsi qu’au Directeur Général
Finances. Une cartographie des risques majeurs de Danone y est
évaluée, des responsables (Risk Owners) nommés systématiquement
et les plans de mitigation revus et évalués. Ces travaux servent de
base aux présentations faites au Comité Exécutif de Danone ainsi
qu’au Comité d’Audit.
Autres éléments de l’organisation du Groupe contribuant
à l’identification et l’analyse des risques
L’existence de procédures – sur la veille concurrentielle, les
formations, la prévention et la protection – tout comme l’action
menée par les directions spécialisées, telles que la Direction de
l’Environnement ou la Direction de la Qualité et de la Sécurité des
aliments, contribuent à l’identification et l’analyse des risques.
De plus, la Direction de la Sûreté permet d’identifier les menaces
sur les salariés ou les actifs du Groupe.
Par ailleurs, la Direction de la Gestion de Crise utilise les informa-
tions mises à disposition par les cartographies établies au niveau
de chaque Pôle pour identifier les crises potentielles et y préparer
les entités concernées, sachant qu’elle s’assure qu’une réponse
adéquate soit apportée à toute crise, même sans identification
préalable du risque associé.
En outre, le nombre relativement réduit de niveaux hiérarchiques
dans le Groupe, l’existence de circuits de décision courts et la
contribution des unités opérationnelles aux réflexions stratégiques
facilitent l’identification et la remontée des risques. Par ailleurs,
le Compliance Committee, comité transverse trimestriel animé
par la Direction de l’Audit Interne a été créé pour traiter des sujets
de compliance. Depuis 2006 différentes fonctions centrales qui
collaborent à la qualité de l’environnement de contrôle y assistent.
Activités de contrôle
Les activités de contrôle ont pour objectif de s’assurer de l’application
des normes, procédures et recommandations qui contribuent à la
mise en œuvre des orientations de la Direction Générale.
Toutes les filiales intégrées dans le périmètre de DANgo suivent un
processus d’auto-évaluation annuel. Les plus importantes suivent
une méthodologie de revue de contrôle interne plus élaborée avec
une documentation détaillée comprenant les flux d’information,
les points de contrôle et les tests effectués par le
management
.
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l’outil informatique supportant le système DANgo permet aux
filiales de s’auto-évaluer et d’apprécier leur conformité au réfé-
rentiel de contrôle interne du Groupe. Il permet également de
suivre les plans d’actions nécessaires le cas échéant ;
î
les résultats de la campagne DANgo de l’auto-évaluation des
filiales sont reportés périodiquement à la Direction du Contrôle
Interne qui les analyse et diffuse des synthèses pertinentes aux
différentes parties prenantes. Des plans d’actions appropriés sont
mis en place par les entités sous la supervision de la Direction
du Contrôle Interne dans un objectif d’amélioration permanente
et leur correcte mise en œuvre est par la suite validée dans le
cadre des audits internes.
Par ailleurs, les performances et résultats du contrôle interne de
chaque unité opérationnelle font l’objet d’un suivi régulier et sys-
tématique par les Comités de Direction des entités.
Diffusion de l’information
Une information pertinente doit être identifiée, recueillie, chiffrée et
diffusée sous une forme et dans les délais qui permettent à chacun
d’assumer ses responsabilités.
Pour cela, Danone s’appuie sur :
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son organisation et son système d’information qui sont des
éléments facilitant la circulation des informations nécessaires
aux prises de décision ;
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les différents sites intranet et les bases documentaires qui
permettent un partage des informations au sein du Groupe. Ces
informations regroupent non seulement des données financières
mais également des données extra-financières répondant aux
besoins des différentes directions opérationnelles et fonction-
nelles. Depuis 2012, le Groupe a déployé son réseau social (Danone
Social Network), accessible à tous, pour transmettre l’information
et développer les échanges et le partage d’expérience ;
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la diffusion du référentiel DANgo par la Direction du Contrôle
Interne qui anime, forme et coordonne le réseau des contrôleurs
internes:
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elle organise des sessions de travail et de formation annuelle
du réseau des contrôleurs internes avec notamment des
ateliers de travail et de partage. Les deux sessions organisées
en 2014 ont réuni plus de 160 participants ;
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elle assure la formation et l’intégration des nouveaux contrô-
leurs internes, y compris dans les sociétés nouvellement
acquises;
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elle assure également des formations au contrôle interne
ouvertes à tous les managers des fonctions financières ; et
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elle communique régulièrement à différents niveaux de
l’organisation (Comités Centraux, réunions au niveau des
Pôles avec les directeurs financiers ou des opérationnels,
présentations annuelles systématiques aux directeurs géné-
raux et directeurs financiers de zones, et participation à des
Comités de Direction fonctionnels).
Surveillance permanente
Le système de contrôle interne est revu périodiquement afin qu’en
soient évaluées l’efficacité et les performances qualitatives.
Le suivi permanent des procédures de contrôle s’inscrit dans le
cadre des activités courantes de la Société et de ses filiales.
La qualité du pilotage et de la surveillance du dispositif de contrôle
interne est assurée par deux Comités animés par la Direction du
Contrôle Interne qui se réunissent régulièrement :
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le Comité de pilotage et de coordination transversale du référen-
tiel DANgo. Il rassemble, deux fois par an, des cadres dirigeants
opérationnels désignés comme représentants des fonctions clés
du Groupe: Recherche et Développement, Achats, Opérations,
Marketing, Ventes, Finance, Ressources Humaines, Systèmes
d’information, etc. ;
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le Comité de pilotage du contrôle interne. Il est constitué prin-
cipalement des dirigeants de la fonction Finance du Groupe et
des Pôles et se réunit trimestriellement.
GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE
CONTRÔLE INTERNE ET GESTION DES RISQUES