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MERSEN | DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2014
COMPTES CONSOLIDÉS
6
Annexe
Au 31 décembre 2013
Valeur comptable
Juste valeur
Rubriques au bilan et classes
d'instruments
Notes
Actifs /
passifs
désignés
à la juste
valeur
Actifs
détenus
jusqu'à
l'échéance
Actifs
disponibles
à la vente
Prêts et
créances
Passif
au coût
amorti
Total de la
valeur nette
comptable
au bilan de
la classe Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3
Juste
valeur
de la
classe
Actifs financiers évalués
à la juste valeur
Titres de participation non cotés
9
1,4
1,4
1,4 1,4
Dérivés actifs courants
et non courants
3
1,8
1,8
1,8
1,8
1,8
0,0
1,4 0,0 0,0
3,2 0,0 1,8 1,4 3,2
Actifs financiers non évalués
à la juste valeur
Actifs financiers courants
et non courants
15
13,8
13,8
0,0
Actifs financiers de placement
15
0,0
0,0
Créances clients
111
108,0
108,0
0,0
Trésorerie et équivalents
de trésorerie
15
20,2
20,2
0,0
0,0
0,0
0,0 142,0 0,0 142,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Passifs financiers évalués
à la juste valeur
Dérivés passifs courants
et non courants
3 (1,2)
(1,2)
(1,2)
(1,2)
(1,2)
0,0
0,0 0,0 0,0
(1,2)
0,0 (1,2)
0,0 (1,2)
Passifs financiers non évalués
à la juste valeur
Emprunts bancaires
15
(190,0)
(190,0)
(198,3)
(198,3)
Comptes courants financiers
15
(0,3)
(0,3)
0,0
Concours bancaires courants
15
(38,8)
(38,8)
0,0
Passifs financiers courants
15
(11,5)
(11,5)
0,0
Dettes fournisseurs
(58,9)
(58,9)
0,0
0,0
0,0
0,0 0,0 (299,5)
(299,5)
0,0 (198,3)
0,0 (198,3)
Valeur comptable par classe
0,6
0,0
1,4 142,0 (299,5)
(155,5)
0,0 (197,7)
1,4 (196,3)
Pour les instruments financiers dérivés (contrats de change à
terme et
swaps
de taux d’intérêt) : la technique d’évaluation
utilisée est celle des comparables de marché. La juste valeur
repose sur les cotations des courtiers. Des contrats similaires
se négocient sur un marché actif et leur cotation reflète les
transactions incluant des instruments similaires.
Note n° 17
Autres charges et produits non courants
Les autres charges et produits non courants se décomposent de la manière suivante :
En millions d’euros
31 déc. 2014
31 déc. 2013
Plan Transform
(27,6)
Perte de valeur et provision sur litiges liés aux perspectives d'activité
(36,8)
Litiges et autres charges
(6,7)
(4,4)
Restructurations
(2,7)
(8,1)
TOTAL
(37,0)
(49,3)