03 Gestion des risques Dispositif de gestion des risques 3.1.1 SYNCHRONISATION ENTRE LES DIFFÉRENTES ACTIVITÉS D’AUDIT INTERNE, DE GESTION DES RISQUES ET DE CONTRÔLE INTERNE Le Groupe s’est doté d’une Direction Corporate commune pour les activités de l’Audit Interne, la Gestion des Risques, le Contrôle Interne et la Qualité. Cette organisation permet d’avoir une vision partagée des risques et des enjeux prioritaires pour le Groupe. Elle permet également un suivi efficace et des synergies de progrès entre les deuxième (Risk Management et Contrôle Interne) et troisième lignes (Audit Interne) de défense, sur tous les horizons de temps et sur tout le périmètre du Groupe. 3.1.2 DISPOSITIF DE RISK MANAGEMENT Pour assurer et mettre en œuvre la stratégie de gestion des risques et impacts du Groupe, chaque entité (Lignes Business, Directions Opérationnelles et Corporate, Régions) dispose d’un Risk Manager. Ces derniers ont deux missions principales : n ils contribuent à promouvoir la culture de risque dans leur entité ; n ils sont chargés d’animer, déployer et piloter la démarche de gestion des risques dans leur entité. Leur réseau est animé par l’équipe centrale de Risk Management, au sein de la Direction Corporate de l’Audit Interne, la Gestion des Risques, le Contrôle Interne et la Qualité. Outre cette attribution, cette équipe centrale assure la veille des risques et la cohérence entre les cartographies Groupe et Régions et administre le portefeuille de risques et impacts Groupe et la Politique de risques et impacts associée. Les cartographies Groupe sont le reflet des évaluations de l’Audit Interne Corporate exclusivement. Dans le cadre du projet CSRD(1), l’équipe centrale de Risk Management a veillé à la correcte articulation entre, d’une part, le portefeuille des risques et impacts suivis par le Groupe dans son dispositif de gestion des risques et, d’autre part, la matrice de double matérialité élaborée dans le cadre de la CSRD. 3.1.3 DISPOSITIF DE CONTRÔLE INTERNE Objectifs du dispositif de contrôle interne Un dispositif de contrôle interne est en place dans le Groupe. Il vise plus particulièrement à assurer : n l’application des instructions et des orientations fixées par les Gérants et par le Comité Exécutif Groupe ; n la conformité aux lois et règlements ; n le bon fonctionnement des processus internes, notamment ceux concourant à la sauvegarde des actifs ; n la fiabilité des informations financières et extra-financières. Le dispositif de contrôle interne comprend un ensemble de moyens, procédures, comportements et actions adaptés aux caractéristiques des métiers du Groupe, qui : n contribue à la maîtrise de ses activités, à l’efficacité de ses opérations et à l’utilisation efficiente de ses ressources ; n doit permettre de prendre en compte de manière appropriée les risques opérationnels significatifs, entre autres financiers ou juridiques. De manière générale, le dispositif de maîtrise des risques a été conçu de manière à encourager une prise de risque consciente et partagée dans le cadre des valeurs de responsabilité, d’intégrité et d’éthique prônées par le Groupe. La volonté du groupe Michelin est que le Contrôle Interne devienne un outil de maîtrise de nos opérations et de management de la performance pour les opérationnels afin que le Groupe puisse se prévaloir d’une gouvernance performante et bénéficier d’une assurance raisonnable que nos risques sont maîtrisés. Périmètre du dispositif de contrôle interne Le Groupe veille à la mise en œuvre du dispositif de contrôle interne au sein de ses différentes entités : n Le périmètre du dispositif couvre ainsi la totalité des activités du Groupe. Il couvre l’ensemble des Régions et des entités business (industrielles, commerciales et réseaux de distribution). Un dispositif de contrôle interne adapté à l’activité et aux risques de l’entité est également déployé dans chacune des entités acquises ; le champ du contrôle interne est large, étendu, il couvre tous les domaines potentiels de risques majeurs. n Dans le cadre de l’extension du contrôle interne, le Groupe a mis à jour et élargi son dispositif de contrôle interne aux risques liés au reporting extra-financier. Il couvre progressivement l’ensemble des activités liées à la captation des informations et des métriques, ainsi qu’aux activités de consolidation et de publication dans le cadre du reporting extra-financier. n Afin d’animer ce dispositif de manière transverse et homogène au sein de toutes les activités du Groupe, la Direction du Contrôle Interne a été confiée à la Direction Corporate de l’Audit Interne, la Gestion des Risques, le Contrôle Interne et la Qualité. Un réseau Contrôle Interne est organisé et animé au travers du réseau Métier Qualité, avec des formations et des espaces collaboratifs pour tous les acteurs du dispositif. Une description détaillée du dispositif de contrôle interne relatif au processus d’élaboration de l’information comptable et financière est disponible au paragraphe 3.3. (1) Corporate Sustainability Reporting Directive, voir section 4.1 du présent Document d'enregistrement universel. 157 DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2024_MICHELIN
RkJQdWJsaXNoZXIy NzMxNTcx