45 L’exposition au risque de marché est présentée dans l’annexe-Note 3.3 aux états financiers consolidés. LE RISQUE DE LIQUIDITÉ ET DE FINANCEMENT L’exposition au risque de liquidité et financement est présentée dans l’annexe-Note 3.4 aux états financiers consolidés. COUVERTURE DU RISQUE DE JUSTE VALEUR SUR TAUX D’INTÉRÊTS Les montants de couverture des risques de flux de trésorerie et de juste valeur sur taux d’intérêts et de change sont présentés dans l’annexe-Note 3.4 aux états financiers consolidés. RISQUES OPÉRATIONNELS Gouvernance Le Groupe Indosuez Wealth a mis en œuvre une cartographie des risques opérationnels harmonisée, constituée d’une liste d’activités et de processus dont la structure est commune à chaque entité. Elle s’applique au périmètre de contrôle interne de CFM Indosuez Wealth et de ses filiales. Au 31 décembre 2022, chaque domaine de la cartographie des risques opérationnels a été revu et validé par son responsable métier dans le cadre de l’exercice annuel de révision et de backtesting. Les cartographies transverses des risques de nonconformité, de fraude interne, externe et juridique, ont également été validées par la Compliance et la Direction Juridique. La cartographie des risques de corruption a été présentée et validée en CCI au cours du second semestre 2022. De même, la gestion des risques opérationnels repose sur un dispositif de collecte des incidents opérationnels et des provisions pour risques opérationnels qui permet de mesurer le coût du risque. Les campagnes trimestrielles de collecte des pertes opérationnelles ont été transmises au département RPC de CACIB via l’outil fédéral et présentées lors des Comités de Contrôle Interne et des Conseils d’Administration sous la forme d’une synthèse par catégorie de risque. Exposition Le coût du risque opérationnel s’établit à 3,53 M€ au 31 décembre 2022 contre 0,75 M€ en 2021 et 2,83 M€ en 2020. Aussi, le ratio coût du risque opérationnel rapporté au PNB s’établit à 2,19% en 2022 contre 0,58% en 2021 et 2,5% en 2020. La valeur de gage des instruments financiers nantis est définie selon le niveau de liquidité, volatilité, qualité de l’émetteur (rating S&P, Moody’s), profil de risque… Les titres actions soumis à une valeur de gage doivent également faire partie de bourses et indices agréés (hormis second marché, marché libre ou nouveau marché). De plus, des règles de diversification et de concentration des sûretés doivent être respectées. Processus de surveillance Le dispositif de mesure et de surveillance des risques s’appuie sur une revue a minima annuelle des facilités octroyées, un comité des affaires sensibles et, un suivi quotidien du respect des limites. Ce suivi du risque de contrepartie (respect des limites, suivi des sûretés...) est opéré en second niveau par le Credit Risk Manager qui en assure le contrôle et le reporting auprès de la Direction Générale. Exposition Le niveau de provisionnement en matière de risque de crédit demeure limité et bien couvert du fait de la nature des investissements, de la typologie et du taux de couverture des garanties qui permettent d’assurer un recouvrement par la mise en jeu éventuelle des sûretés. De ce fait, le montant provisionné au 31 décembre 2022 ressort à 6 M€ contre 6,4 M€ fin 2021 et à 8,6 M€ en 2020. Les encours totaux des dossiers CDL demeurent maîtrisés à 17,2 M€ en 2022 contre 10,4 M€ en 2021 et 12,7 M€ en 2020, à moins de 1% des encours bilans de 3,8 Mds€ en 2022, contre 3,7 Mds€ en 2021 et 3,3 Mds€ en 2020. Compte tenu de la nature principalement adossée à des garanties de nos engagements, la consommation de fonds propres demeure contenue, le RWA affecté au risque de crédit demeurant inférieur au seuil d’appétence défini dans le cadre de l’activité. LE RISQUE DE MARCHÉ Le risque de marché reflète les risques de pertes de valeurs d’instruments financiers, résultant de variations de paramètres de marché notamment les taux de change, les taux d’intérêt, les prix des titres, des dérivés et autres actifs. Le dispositif de supervision des opérations clientèles et des opérations pour compte propre repose sur un contrôle de premier niveau des opérateurs de marchés et sur le département des risques (DRCP) du CFM Indosuez Wealth. Dans ce cadre, les missions principales de ce département sont : - Le suivi quotidien du respect des limites octroyées à la clientèle de la banque ; - Le suivi quotidien du respect des limites accordées par le Groupe sur les opérations pour comptes propres (Value-At-Risk, Sensibilités) ; - Le suivi quotidien des risques de contreparties sur les opérations de marchés ; - Le suivi des opérations atypiques ou non autorisées ; - L’organisation d’un comité de marchés mensuel dans lequel sont présentés les métriques de suivi des risques.
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