Rapport annuel 2017

71 Rapport Annuel 2017 \ 8 – Impôts sur les bénéfices et impôts différés L’impôt sur les bénéfices correspond au cumul des impôts exigibles des différentes sociétés du groupe, corrigé de la fiscalité différée. La fiscalité différée correspond à l’impôt calculé et jugé récupérable sur les décalages temporaires d’imposition, les reports fiscaux déficitaires et certains retraitements de consolidation. Un actif d’impôt différé est comptabilisé pour le report en avant de pertes fiscales et de crédits d’impôt non utilisés dans la mesure où il est probable que la société concernée disposera dans le futur de bénéfices imposables sur lesquels ces pertes fiscales et crédits d’impôt non utilisés pourront être imputés. Les impôts différés sont comptabilisés selon l’approche bilantielle et, conformément à la norme IAS 12, ils ne sont pas actualisés. 8.1 Analyse de la charge d’impôts en milliers d’euros 2016/2017 2015/2016 Résultat net 126 940 89 658 Dont résultat des sociétés mises en équivalence 3 435 5 587 Dont résultat des sociétés intégrées globalement 123 505 84 070 Charge d’impôts comptabilisée (34 394) (11 885) Résultat avant impôts des sociétés intégrées globalement 157 898 95 956 Charge théorique d'impôts (1) (46 549) (29 539) Taux d'impôts théorique 29,5% 30,8% Variation des déficits fiscaux non reconnus antérieurement 7 913 18 394 Variation de taux (402) - Différence permanente sur plus-value sur participation 4 275 - Autres différences permanentes 370 (740) Total rapprochement 12 156 17 654 Charge d'impôts comptabilisée (34 394) (11 885) Taux d’impôt apparent 21,8% 12,4% (1) Au taux d’imposition de chaque entité. 8.2 Impôts différés Les soldes d’impôts différés actif et passif s’analysent ainsi : en milliers d’euros 31/08/2017 31/08/2016 Impôts différés sur Immobilisations (9 267) (10 651) Dépréciations et autres charges 13 403 5 509 Déficits reportables 21 857 35 639 Autres (93) (178) Solde net actif / (passif) des impôts différés comptabilisés 25 900 30 319 Impôts différés Actif 31 597 37 340 Impôts différés Passif (5 697) (7 021) Pour l’évaluation du caractère recouvrable de ses actifs d’impôt différés, Trigano a revu les hypothèses et options possibles dans le cadre de son processus d’arrêté des comptes. Les prévisions faites, que ce soit sur les résultats futurs ou sur d’autres possibilités d’imputation, ont confirmé les options prises à la clôture. Le montant cumulé des pertes reportables n’ayant pas donné lieu à activation d’impôts s’élève au 31 août 2017 à 78 M € .