AFD - Document d'enregistrement universel 2019

135 DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2019 ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS ÉTABLIS SELON LES NORMES COMPTABLES IFRS ADOPTÉES PAR L’UNION EUROPÉENNE 6 Notes annexes aux états financiers consolidés Note 2.3 Éléments couverts En milliers d’euros 31/12/2019 Couvertures existantes Couverture ayant cessé Réévaluation de juste valeur sur la période liée à la couverture (y.c. cessations de couvertures au cours de la b période) Valeur comptable Dont cumul des réévaluations de juste valeur liée à la couverture Dont cumul des réévaluations de juste valeur liée à la couverture restant à étaler Dont cumul des réévaluations de juste valeur Taux d’intérêt 14 b 883 b 136 859 b 567 - b 2 b 044 457 b 876 Prêts et créances sur les établissements de crédit au coût amorti 875 Ǿ 072 28 Ǿ 989 130 8 Ǿ 298 Prêts et créances sur la clientèle au coût amorti 12 Ǿ 971 Ǿ 432 810 Ǿ 130 - Ǿ 997 434 Ǿ 087 Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres 1 Ǿ 036 Ǿ 633 20 Ǿ 447 - Ǿ 1 Ǿ 177 15 Ǿ 492 Taux d’intérêt et change (couverture par swaps de devises) 4 b 798 b 439 449 b 027 11 b 773 247 b 246 Prêts et créances sur les établissements de crédit au coût amorti 388 Ǿ 346 19 Ǿ 755 - Ǿ 1 Ǿ 303 15 Ǿ 797 Prêts et créances sur la clientèle au coût amorti 4 Ǿ 410 Ǿ 094 429 Ǿ 272 13 Ǿ 076 231 Ǿ 449 Total de la couverture de juste valeur sur les éléments de l’actif 19 b 681 b 576 1 b 308 b 594 - 9 b 729 705 b 122 Taux d’intérêt - b 27 b 344 b 630 - b 1 b 756 b 477 48 b 297 0 - b 763 b 472 Dettes représentées par un titre au coût amorti - Ǿ 27 Ǿ 344 Ǿ 630 - Ǿ 1 Ǿ 756 Ǿ 477 48 Ǿ 297 0 - Ǿ 763 Ǿ 472 Taux d’intérêt et change (Couverture par swaps de devises) - b 5 b 989 b 377 - b 439 b 406 - - b 122 b 812 - b 73 b 250 Dettes représentées par un titre au coût amorti - Ǿ 5 Ǿ 989 Ǿ 377 - Ǿ 439 Ǿ 406 - - Ǿ 122 Ǿ 812 - Ǿ 73 Ǿ 250 TOTAL DE LA COUVERTURE DE JUSTE VALEUR SUR LES ÉLÉMENTS DU PASSIF - b 33 b 334 b 006 - b 2 b 195 b 884 48 b 297 - b 122 b 812 - b 836 b 722 Note 2.4 Résultat de la comptabilité de couverture En milliers d’euros 31/12/2019 31/12/2018 Résultat Net (résultat de la comptabilité de couverture) Résultat Net (résultat de la comptabilité de couverture) Variation de juste valeur sur les instruments de couverture * Variation de juste valeur sur les éléments couverts * Part d’inefficacité de couverture Variation de juste valeur sur les instruments de couverture * Variation de juste valeur sur les éléments couverts * Part d’inefficacité de couverture Taux d’intérêt 334 Ǿ 296 - Ǿ 305 Ǿ 596 28 Ǿ 700 148 Ǿ 576 - Ǿ 109 Ǿ 263 39 Ǿ 313 Taux d’intérêt et change (Couverture par swaps de devises) - Ǿ 171 Ǿ 207 173 Ǿ 996 2 Ǿ 790 193 Ǿ 032 - Ǿ 202 Ǿ 000 - Ǿ 8 Ǿ 968 Autres TOTAL 163 b 089 - b 131 b 600 31 b 490 341 b 608 - b 311 b 263 30 b 344 (*) : y.c. cessation de couverture.