5 PERFORMANCE FINANCIÈRE Rapport de gestion ÉVOLUTION DU COURS DU BUTADIÈNE Frais de personnel et effectifs Les frais de personnel s’élèvent à 7 401 millions €, soit 26,1 % des ventes, en hausse de 451 millions € par rapport à 2022. Cette variation intègre notamment un ajustement de la politique de rémunération dans un contexte inflationniste. La hausse en pourcentage des ventes (+ 1,8 point vs 2022) s'explique aussi par le décalage temporel entre les hausses de prix (passées pour l'essentiel avant 2023) et l'impact de l'inflation sur la masse salariale qui s'est poursuivi en 2023. Le taux reste toutefois légèrement inférieur à 2019. La relative stabilité des effectifs entre les deux exercices s'explique notamment par le fait que la légère croissance entrainée par l'acquisition de Flex Composite Group en septembre 2023 a été compensée par les efforts de simplification et de réorganisation des activités centrales du Groupe (1). À fin 2023, 7 397 millions € de charges sont comptabilisées dans le résultat opérationnel des secteurs et 4 millions € en autres produits et charges opérationnels (cf. notes 6 et 9 des États financiers consolidés) (en millions € et en nombre de personnes) Exercice 2023 Exercice 2022 Variation Total des frais de personnel 7 401 6 950 + 6,5 % En % des ventes 26,1 % 24,3 % + 1,8 pt Effectif inscrit au 31 décembre 132 500 132 200 + 0,2 % Effectif au 31 décembre, en équivalents temps plein 125 000 124 900 + 0,1 % Effectif moyen de la période, en équivalents temps plein 125 000 121 700 + 2,7 % Dotations aux amortissements (en millions €) Exercice 2023 Exercice 2022 Variation Total des dotations aux amortissements 2 008 1 944 + 3,3 % En % des ventes 7,1 % 6,8 % Les dotations aux amortissements sont en hausse de 64 millions € par rapport à 2022, à 2 008 millions €. Cette évolution modérée s'explique par la légère augmentation des investissements, lesquels ont retrouvé le niveau souhaité après plusieurs années marquées par la crise du Covid-19 et ses impacts sur l'économie mondiale. 1 917 millions € sont comptabilisés dans le résultat opérationnel des secteurs, 91 millions € en autres produits et charges opérationnels (cf. notes 6 et 9 des États financiers consolidés). (1) Voir note 4.1.1 des États financiers consolidés US Gulf (USD/t) Europe (EUR/t) Janv. 2023 Déc. 2023 Janv. 2019 Janv. 2021 Janv. 2022 Janv. 2020 0 500 1 000 1 500 2 000 2 500 _338 DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023_MICHELIN
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