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Document de Référence 2014
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Comptes consolidés au 31 décembre 2014
Notes annexes
Les principales natures d’impôts différés sont détaillées ci-dessous.
(en millions d’euros)
Variations
31/12/2013
Compte de
résultat
Capitaux
propres (OCI)
Périmètre,
écarts de
conversions et
autres variations
31/12/2014
Déficits reportables
870
5
0
179
1 055
Immobilisations corporelles
344
(6)
0
(28)
309
Provisions non déductibles
851
(29)
72
15
909
Goodwill
amortissables fiscalement
173
14
0
(2)
185
Autres immobilisations incorporelles
5
(0)
0
2
7
Stocks
135
23
0
35
193
Instruments financiers
28
18
(7)
(4)
34
Autres différences temporelles
414
6
1
(68)
353
Impôts différés actifs avant compensation
2 821
30
66
128
3 046
Incidence de la compensation IDA-IDP
(495)
2
0
(89)
(583)
Impôts différés actifs après compensation
2 325
32
66
39
2 463
Dépréciation d’impôts différés actifs
(1 444)
(83)
(4)
(173)
(1 704)
Impôts différés actifs nets
881
(51)
63
(134)
759
Immobilisations corporelles
(318)
39
0
(16)
(295)
Provisions réglementées
(248)
(61)
0
(37)
(347)
Goodwill
amortissables fiscalement
(182)
(6)
0
11
(177)
Autres immobilisations incorporelles
(8)
1
0
29
22
Stocks
(36)
(1)
0
(1)
(38)
Instruments financiers
(32)
1
(16)
4
(43)
Autres différences temporelles
(192)
(20)
0
(18)
(230)
Impôts différés passifs avant compensation
(1 016)
(48)
(16)
(28)
(1 108)
Incidence de la compensation IDA-IDP
495
90
585
Impôts différés passifs après compensation
(520)
(48)
(16)
61
(523)
IMPÔTS DIFFÉRÉS NETS
361
(99)
47
(72)
236
Note 21
Impôts différés
Le Groupe présente une position nette d’impôts différés actifs de 236 millions d’euros au 31 décembre 2014, en baisse de 124 millions d’euros
par rapport à l’exercice précédent.
(en millions d’euros)
31/12/2014
31/12/2013
Variation
Impôts différés actifs
759
881
(122)
Impôts différés passifs
(523)
(521)
(2)
POSITION NETTE
236
361
(124)
ACTIFS D’IMPÔTS DIFFÉRÉS NON ACTIVÉS
Le montant des impôts différés non reconnus s’élève au 31 décembre
2014 à 1 704 millions d’euros (à comparer à 1 444 millions d’euros au
31 décembre 2013), dont 949 millions d’euros d’impôts différés actifs
sur déficits reportables (743 millions d’euros au 31 décembre 2013) et
754 millions d’euros d’impôts différés actifs sur différences temporelles
(701 millions d’euros au 31 décembre 2013).