4.3 GAINS OU PERTES NETS SUR INSTRUMENTS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT (en milliers d’euros) 31/12/2023 31/12/2022 Dividendes reçus Plus ou moins-values latentes ou réalisées sur actif/passif détenus à des fins de transaction 670 2 083 Plus ou moins-values latentes ou réalisées sur instruments de capitaux propres à la juste valeur par résultat Plus ou moins-values latentes ou réalisées sur instruments de dette ne remplissant pas les critères SPPI 46 -528 Plus ou moins-values latentes ou réalisées sur autres instruments de dettes à la juste valeur par résultat par nature Gains ou pertes nets sur actifs représentatifs de contrats en unités de compte Plus ou moins-values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat sur option (1) Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés (hors résultat des couvertures d'investissements nets des activités à l'étranger) 45 998 16 675 Résultat de la comptabilité de couverture -2 73 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 46 712 18 303 (1) Hors spread de crédit émetteur pour les passifs à la juste valeur par résultat sur option (sauf exception permise par la norme pour élimnier ou réduire une nonconcordance en compte de résultat). Le résultat de la comptabilité de couverture se décompose comme suit : 31/12/2023 31/12/2022 (en milliers d’euros) Profits Pertes Net Profits Pertes Net Couverture de juste valeur 23 164 -23 166 -2 56 173 -56 100 73 Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts 22 932 -258 22 674 332 -55 841 -55 509 Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couverture) 232 -22 908 -22 676 55 841 -259 55 582 Couverture de flux de trésorerie 0 0 0 0 0 0 Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace Couverture d'investissements nets dans une activité à l'étranger 0 0 0 0 0 0 Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace Couverture de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille d'instruments financiers 45 704 -45 704 0 89 554 -89 554 0 Variations de juste valeur des éléments couverts 36 -45 668 -45 632 89 470 -84 89 386 Variations de juste valeur des dérivés de couverture 45 668 -36 45 632 84 -89 470 -89 386 Couverture de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au risque de taux d'intérêt 0 0 0 0 0 0 Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefficace Total Résultat de la comptabilité de couverture 68 868 -68 870 -2 145 727 -145 654 73 Le détail du résultat de la comptabilité de couverture par type de relation (Couverture de juste valeur, Couverture de flux de trésorerie,…) est présenté dans la note 3.5 «Comptabilité de couverture». CFM Indosuez Wealth Management 112
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