RÉSULTAT DE LA COMPTABILITÉ DE COUVERTURE 31/12/2023 31/12/2022 Résultat net (Résultat de la comptabilité de couverture) Résultat net (Résultat de la comptabilité de couverture) Variation de juste valeur sur les instruments de couverture (y compris cessations de couverture) Variation de juste valeur sur les éléments couverts (y compris cessations de couverture) Part de l'inefficacité de la couverture Variation de juste valeur sur les instruments de couverture (y compris cessations de couverture) Variation de juste valeur sur les éléments couverts (y compris cessations de couverture) Part de l'inefficacité de la couverture Taux d'intérêt 22 957 -22 959 -2 -33 804 33 877 73 Change 0 0 Autres 0 0 Total 22 957 -22 959 -2 -33 804 33 877 73 COUVERTURE DE FLUX DE TRÉSORERIE ET D’INVESTISSEMENTS NETS À L’ÉTRANGER INSTRUMENTS DÉRIVÉS DE COUVERTURE ` (en milliers d'euros) 31/12/2023 31/12/2022 Valeur comptable Variations de la juste valeur sur la période (y compris cessation de couverture au cours de la période) Montant notionnel Valeur comptable Variations de la juste valeur sur la période (y compris cessation de couverture au cours de la période) Montant notionnel Actif Passif Actif Passif Couverture de flux de trésorerie Marchés organisés et de gré à gré 996 11 392 -54 2 829 144 2 312 5 936 238 1 112 537 Taux d'intérêt Change 996 11 392 -54 2 829 144 2 312 5 936 238 1 112 537 Autres Total des micro-couvertures de flux de trésorerie 996 11 392 -54 2 829 144 2 312 5 936 238 1 112 537 Couverture de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au risque de taux d'intérêt 1 416 9 326 6 737 138 000 15 881 -15 131 134 000 Couverture de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au risque de change Total des macro-couvertures de flux de trésorerie 1 416 9 326 6 737 138 000 0 15 881 -15 131 134 000 Total de la couverture de flux de trésorerie 2 412 20 718 6 683 2 967 144 2 312 21 817 -14 893 1 246 537 Couverture d'investissements nets dans une activité à l'étranger Les variations de juste valeur des dérivés de couverture sont comptabilisées au sein du poste « Gains ou pertes comptabilisés directement en capitaux propres » à l’exception de la part inefficace de la relation de couverture qui est comptabilisée au sein du poste « Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat » au compte de résultat. Rapport annuel 2023 109
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