CFM Indosuez Wealth Management Rapport annuel 2022 108 4.3 GAINS OU PERTES NETS SUR INSTRUMENTS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT (en milliers d’euros) 31/12/2022 31/12/2021 Dividendes reçus Plus ou moins-values latentes ou réalisées sur actif/passif détenus à des fins de transaction 2 083 3 908 Plus ou moins-values latentes ou réalisées sur instruments de capitaux propres à la juste valeur par résultat Plus ou moins-values latentes ou réalisées sur instruments de dette ne remplissant pas les critères SPPI -528 443 Gains ou pertes nets sur actifs représentatifs de contrats en unités de compte Plus ou moins-values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur par résultat sur option (1) Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés (hors résultat des couvertures d'investissements nets des activités à l'étranger) 16 675 6 082 Résultat de la comptabilité de couverture 73 1 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 18 303 10 434 (1) Hors spread de crédit émetteur pour les passifs à la juste valeur par résultat sur option (sauf exception permise par la norme pour élimnier ou réduire une nonconcordance en compte de résultat). Le résultat de la comptabilité de couverture se décompose comme suit : 31/12/2022 31/12/2021 (en milliers d’euros) Profits Pertes Net Profits Pertes Net Couverture de juste valeur 56 173 -56 100 73 0 0 0 Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques couverts 332 -55 841 -55 509 0 Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations de couverture) 55 841 -259 55 582 0 Couverture de flux de trésorerie 0 0 0 0 0 0 Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace 0 0 Couverture d'investissements nets dans une activité à l'étranger 0 0 0 0 0 0 Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace 0 0 Couverture de la juste valeur de l'exposition au risque de taux d'intérêt d'un portefeuille d'instruments financiers 89 554 -89 554 0 9 687 -9 686 1 Variations de juste valeur des éléments couverts 89 470 -84 89 386 9 687 9 687 Variations de juste valeur des dérivés de couverture 84 -89 470 -89 386 -9 686 -9 686 Couverture de l'exposition des flux de trésorerie d'un portefeuille d'instruments financiers au risque de taux d'intérêt 0 0 0 0 0 0 Variations de juste valeur de l'instrument de couverture - partie inefficace 0 0 Total Résultat de la comptabilité de couverture 145 727 -145 654 73 9 687 -9 686 1 Le détail du résultat de la comptabilité de couverture par type de relation (Couverture de juste valeur, Couverture de flux de trésorerie,…) est présenté dans la note 3.5 «Comptabilité de couverture».
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