Document de référence 2016

110 – GECINA Comptes consolidés Document de référence 2016 3.5.5.20. Comptabilisation des actifs et passifs financiers En milliers d’euros Actifs/Passifs évalués à la juste valeur par le compte de résultat Actifs/ Passifs détenus jusqu’à l’échéance Actifs disponibles à la vente Prêts et créances Passifs au coût amorti Coût historique Juste valeur par capitaux propres Total Juste Valeur Immobilisations financières (1) 0 2 202 0 480 0 80 0 2 762 2 762 Participations dans les sociétés mises en équivalence 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Trésorerie et équivalents de trésorerie 58 573 0 0 0 0 0 0 58 573 58 573 Instruments financiers courants et non courants (2) 1 537 0 0 0 0 0 0 1 537 1 537 Autres actifs (1) 0 0 0 0 0 173 622 0 173 622 173 622 TOTAL ACTIFS FINANCIERS 60 110 2 202 0 480 0 173 702 0 236 494 236 494 Dettes financières non courantes 0 769 853 0 0 2 388 964 0 0 3 158 817 3 158 817 Instruments financiers courants et non courants (2) 31 013 0 0 0 0 0 0 31 013 31 013 Dettes financières courantes 0 481 604 0 0 0 0 0 481 604 481 604 Autres passifs (1) 0 0 0 0 0 340 642 0 340 642 340 642 TOTAL PASSIFS FINANCIERS 31 013 1 251 457 0 0 2 388 964 340 642 0 4 012 076 4 012 076 (1) Du fait du caractère court terme de ces créances et dettes, la valeur comptable constitue une bonne approximation de la juste valeur, l’effet d’actualisation étant non significatif. (2) La juste valeur des instruments financiers est de niveau 2 selon IFRS 7 et IFRS 13, ce qui signifie que leur modèle de valorisation repose sur des données de marché observables. 3.5.6. NOTES SUR L’ÉTAT DU RÉSULTAT GLOBAL CONSOLIDÉ 3.5.6.1. Revenus locatifs bruts Le chiffre d’affaires de Gecina distingue les revenus locatifs par nature du contrat de bail tandis que l’analyse sectorielle (Note 3.5.8.) est basée sur l’organisation de gestion interne du Groupe. Les loyers futurs minimaux à recevoir jusqu’à la prochaine date de résiliation possible au titre des contrats de location simple des actifs tertiaires sont les suivants : En milliers d’euros 31/12/2016 31/12/2015 À moins d’un an 324 425 320 965 Entre 1 et 5 ans 660 858 565 640 À plus de 5 ans 343 664 90 061 TOTAL 1 328 948 976 666 3.5.6.2. Charges d’exploitation directes Elles se composent : ■■ des charges locatives qui incombent au propriétaire, des charges liées aux travaux, des frais de contentieux éventuels ainsi que des frais liés à la gestion immobilière ; ■■ de la quote-part des charges locatives refacturables par nature qui restent à la charge du Groupe, essentiellement sur les locaux vacants ; ■■ du risque locatif constitué des dépréciations nettes majorées du montant des pertes et profits sur créances irrécouvrables de la période. Le coût du risque locatif, qui est inclus dans les charges sur immeubles, est non significatif au titre de l’exercice clos au 31 décembre 2016 contre 0,9 million d’euros en 2015. Les charges refacturées se composent des produits locatifs liés à la refacturation aux locataires des charges leur incombant. Elles incluent au titre de l’exercice 2016, les honoraires de gestion locative et technique éventuellement facturés soit 4,0 millions d’euros (contre 4,4 millions d’euros au 31 décembre 2015 alors comptabilisés sur la ligne « Services et autres produits nets »).