AFD - Document d'enregistrement universel 2019

184 www.afd.fr DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2019 COMPTES SOCIAUX ANNUELS DE L’AFD 7 Principes comptables et méthodes d’évaluation Les prévisions d’engagements au 31 Ǿ décembre 2019 sont les suivantes Ǿ : Dette actuarielle au 31/12/2019 9 488 28 223 86 896 16 557 141 164 1 279 142 443 Coût des services rendus en 2020 450 140 7 Ǿ 557 1 Ǿ 943 10 Ǿ 091 189 10 Ǿ 280 Coût financier sur 2020 122 0 1 Ǿ 268 212 1 Ǿ 603 14 1 Ǿ 617 Pertes (gains) actuarielles reconnues en résultat 67 1 Ǿ 197 95 Prestations à verser en 2020/transfert des capitaux constitutifs au titre des départs en 2020 - Ǿ 65 - Ǿ 9 Ǿ 487 - Ǿ 2 Ǿ 043 - Ǿ 1 Ǿ 172 - Ǿ 12 Ǿ 767 - Ǿ 121 - Ǿ 12 Ǿ 888 Dette estimée au 31/12/2020 10 063 18 876 94 876 17 635 141 450 1 361 142 811 En milliers d’euros Frais Soins des agents à b l’étranger Retraite Mutuelle des retraités IFC Total régimes prest. définies Médaille du travail Total global Montants reconnus au bilan au 31/12/2019 Valeur actualisée de l’obligation financée 28 Ǿ 223 Juste valeur des actifs financés 0 - Ǿ 37 Ǿ 073 - Ǿ 8 Ǿ 851 - Ǿ 8 Ǿ 851 Valeur actualisée de l’obligation non financée 11 Ǿ 797 119 Ǿ 281 20 Ǿ 207 151 Ǿ 284 1 Ǿ 279 152 Ǿ 564 Situation nette 11 b 797 - b 8 b 851 119 b 281 20 b 207 142 b 434 1 b 279 143 b 713 Gains (pertes) actuariels non reconnus - Ǿ 2 Ǿ 309 6 Ǿ 508 - Ǿ 32 Ǿ 385 - Ǿ 3 Ǿ 650 - Ǿ 31 Ǿ 836 0 - Ǿ 31 Ǿ 836 Provision au bilan 9 b 488 - b 2 b 343 86 b 896 16 b 557 110 b 598 1 b 279 111 b 877 Montants reconnus dans le compte de résultat au 31/12/2020 Coût des services rendus sur l’exercice 330 168 4 Ǿ 484 1 Ǿ 438 6 Ǿ 419 152 6 Ǿ 571 Coût des services passés 0 0 1 Ǿ 838 0 1 Ǿ 838 0 1 Ǿ 838 Coût financier sur l’exercice 187 260 1 Ǿ 862 348 2 Ǿ 657 23 2 Ǿ 681 Pertes (gains) actuarielles reconnues 0 - Ǿ 747 0 0 - Ǿ 747 117 - Ǿ 630 Rendement attendu des actifs du régime 0 - Ǿ 323 - Ǿ 323 - Ǿ 323 Coût des services reconnus Effet des réductions/liquidations Charge comptabilisée 517 - b 643 8 b 184 1 b 785 9 b 844 293 10 b 137 Réconciliation du passif net entre ouverture et clôture Passif au 01/01 9 Ǿ 036 - Ǿ 1 Ǿ 689 80 Ǿ 690 16 Ǿ 151 104 Ǿ 189 1 Ǿ 102 105 Ǿ 291 Charge comptabilisée 517 - Ǿ 643 8 Ǿ 184 1 Ǿ 785 9 Ǿ 844 293 10 Ǿ 137 Cotisations payées 0 Reclassement et autre (transfert) 0 - Ǿ 11 - Ǿ 46 - Ǿ 20 - Ǿ 78 - Ǿ 1 - Ǿ 79 Prestations payées par l’employeur - Ǿ 66 0 - Ǿ 1 Ǿ 933 - Ǿ 1 Ǿ 359 - Ǿ 3 Ǿ 357 - Ǿ 115 - Ǿ 3 Ǿ 472 Éléments non recyclables en résultat 0 0 0 0 0 0 Passif net au 31/12/2019 9 b 488 - b 2 b 343 86 b 896 16 b 557 110 b 598 1 b 279 111 b 877 Variation du passif net 452 - b 654 6 b 206 406 6 b 409 177 6 b 586