86 Conformément aux normes comptables internationales, toutes les entités listées ci-dessus sont sous contrôleexclusif du CFM INDOSUEZ WEALTH et sont donc consolidées par intégration globale (IG). Toutes les sociétés consolidées ont leur comptabilité tenue en EUR. Méthodes de consolidation Lesméthodes de consolidation sont fixées respectivement par les normes IFRS 10 et IAS 28 révisée. Elles résultent de la nature du contrôle exercé par CFM Indosuez Wealth sur les entités consolidables, quelle qu’en soit l’activité et qu’elles aient ou non la personnalité morale : • l’intégrationglobale, pour les entités contrôlées, y compris les entités à structure de comptes différente, même si leur activité ne se situe pas dans le prolongement de celle de CFM Indosuez Wealth ; • la mise en équivalence, pour les entités sous influence notable et sous contrôle conjoint. L'intégration globale consiste à substituer à la valeur des titres chacun des éléments d'actif et de passif de chaque filiale. La part des participations ne donnant pas le contrôle dans les capitaux propres et dans le résultat apparaît distinctement au bilan et au compte de résultat consolidés. Lamise en équivalence consiste à substituer à la valeur des titres la quote part du Groupe dans les capitaux propres et le résultat des sociétés concernées. Les2 filialesconsolidéesayant étécrééespar leCFMIndosuez Wealth, aucun écart d’acquisition n’a été comptabilisé. Retraitements et éliminations Les retraitements nécessaires à l'harmonisation des méthodes d'évaluation des sociétés consolidées. L'effet sur le bilan et le compte de résultat consolidés des opérations internes au Groupe est éliminé pour les entités intégrées globalement. Les plus ou moins values provenant de cessions d'actifs entre les entreprises consolidées sont éliminées ; les éventuellesdépréciationsmesuréesà l’occasiond’unecession interne sont constatées. NOTE 2 : Principales opérations de structure et événements significatifs de la période N/A NOTE 3 : Gestion Financière, esposition aux risques et politique de couverture La fonction Direction financière du CFM Indosuez Wealth a la responsabilité de l’organisation des flux financiers au sein du groupe CFM Indosuez Wealth , de la mise enœuvre des règles de refinancement, de la gestion actif-passif et du pilotage des ratios prudentiels qui sont sous la responsabilité locale du CFM. Elle définit les principes et assure la cohérence de la gestion financière du Groupe. Le pilotage des risques bancaires au sein du Groupe est assuré par la Direction des risques et contrôles permanents (DRCP) et par la Direction financière (DF). Ces Directions sont rattachées à la Direction Générale du CFM Indosuez Wealth et ont respectivement pour mission, d’assurer la maîtrise et le contrôle permanent des risques de crédit et opérationnels (DRC) et la maîtrise et le contrôle permanent des risques financiers et de liquidité (DF). 3.1 RISQUE DE CRÉDIT La surveillance des risques de crédit et de contrepartie chez CFM Indosuez Wealth Management est réalisée par la Direction des Risques et du Contrôle Permanent. Le risque de contrepartie est concentré sur l’activité de crédit à la clientèle et s’inscrit dans le cadre de la stratégie RisquesduMétier Gestionde fortune validéepar les instances décisionnelles de CA CIB et de CA SA. CFM IndosuezWealthManagement est exposé à des risques de contrepartie personnes physiques, morales, structures patrimoniales dont les bénéficiaires économiques sont des personnes physiques ou des sociétés commerciales liées à un client entrepreneur, dont l’activité ou le centre décisionnel est basé à Monaco. Toute exception à ce périmètre de contreparties relève d’une validation préalable de la Direction Générale du groupe Indosuez et de son département des Risques. Le risque de contrepartie est concentré sur l’activité de crédit à la clientèle et s’inscrit dans le cadre de la stratégie RisquesduMétier Gestionde fortune validéepar les instances décisionnelles de CA CIB et de CA SA. CFM IndosuezWealthManagement est exposé à des risques de contrepartie personnes physiques, morales, structures patrimoniales dont les bénéficiaires économiques sont des personnes physiques ou des sociétés commerciales liées à un client entrepreneur, dont l’activité ou le centre % de contrôle % d’intérêt Sociétés implantation Siège social 31/12/2021 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2020 CFM Indosuez Wealth SAM Monaco 11, bld Albert 1er - Monaco tête de groupe tête de groupe CFM Indosuez Conseil en Investissement SASU France 1, Place de la liberté - 06320 CAP D'AIL 100% 100% 100% 100% CFM Indosuez Gestion SAM Monaco 11, bld Albert 1er - Monaco 100% 100% 100% 100%
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